监管机构对数字资产的关注日益增加。美国国税局刑事调查部门首次成功定罪一起未申报加密货币收益的案件。
与一家大型交易所达成了一项具有里程碑意义的协议因违反反洗钱规定，这些举措标志着加密货币市场参与者将面临更高层次的审查。对数字资产犯罪的调查数量急剧增加。财政部报告称……
相关刑事调查数量增加113%2018年至2023年间，此类案件的复杂性和数量都在不断增加。此次打击行动在2024财年取得了显著成效，查获了与金融犯罪（包括加密货币相关活动）有关的12亿美元资产。然而，执法面临诸多挑战。随着虚拟货币种类从2020年的5000种激增至2023年的26000种，追踪非法活动变得异常困难，监管和合规工作也因此变得更加复杂。尽管新规强制要求经纪商报告，但第三方数据收集和消费者保护方面仍存在漏洞，导致大量加密货币活动可能处于监管之外。
报告机制和直接财务后果美国国税局将数字资产视为财产，要求所有纳税人必须遵守相关规定。
报告加密货币交易包括在 2023 年纳税申报表中通过添加到 1040 表和 1041 表的专门问题来申报销售、支付、采矿或交易等活动。此类申报必须使用 8949 表和附表 D（用于资本收益）或附表 C（如果该活动被认为是与业务相关的）来细分交易。